[{"data":1,"prerenderedAt":45},["ShallowReactive",2],{"guide-pin-salary-vs-dividends-uk-data":3,"guide-qr-salary-vs-dividends-uk-data":44},{"title":4,"description":5,"directAnswer":6,"category":7,"keyFacts":8},"Salary vs Dividends: The Director's Split for 2026\u002F27","Salary vs dividends for UK company directors in 2026\u002F27. The optimal split on current rates, after the Nov 2025 Budget pushed dividend tax to 10.75\u002F35.75\u002F39.35.","Most one-person companies pay a small salary up to the GBP 12,570 Personal Allowance, then take the rest as dividends. Salary is deductible against Corporation Tax; dividends are paid from post-tax profit but carry no National Insurance. After the Nov 2025 Budget raised dividend rates, the dividend advantage has narrowed but usually still wins.","Self-Employed",{"title":9,"columns":10,"rows":13},"Salary vs dividends: the key figures (2026\u002F27)",[11,12],"Item","Figure",[14,17,20,23,26,29,32,35,38,41],[15,16],"Personal Allowance","GBP 12,570 - the usual salary level for a director",[18,19],"Dividend allowance","GBP 500 tax-free, on top of the Personal Allowance",[21,22],"Dividend rate (basic band)","10.75% (up from 8.75% before the Nov 2025 Budget)",[24,25],"Dividend rate (higher band)","35.75% (up from 33.75%)",[27,28],"Dividend rate (additional band)","39.35%",[30,31],"Employee NIC","8% on salary from GBP 12,570 to GBP 50,270, then 2%",[33,34],"Employer NIC","15% on salary above the GBP 5,000 Secondary Threshold",[36,37],"Employment Allowance","GBP 10,500, but a company whose only paid employee is a single director cannot claim it",[39,40],"Corporation Tax","Salary is a deductible cost; dividends are paid from profit after Corporation Tax",[42,43],"60% trap","Personal Allowance tapers GBP 1 for every GBP 2 of income over GBP 100,000, gone at GBP 125,140","\u003Csvg xmlns=\"http:\u002F\u002Fwww.w3.org\u002F2000\u002Fsvg\" width=\"96\" height=\"96\" viewBox=\"0 0 49 49\" shape-rendering=\"crispEdges\">\u003Cpath fill=\"#ffffff\" d=\"M0 0h49v49H0z\"\u002F>\u003Cpath stroke=\"#0f172a\" d=\"M0 0.5h7m1 0h2m1 0h2m2 0h1m1 0h1m1 0h2m1 0h1m1 0h3m1 0h3m1 0h3m5 0h1m1 0h7M0 1.5h1m5 0h1m1 0h1m2 0h1m3 0h1m4 0h1m1 0h3m1 0h1m2 0h4m4 0h4m1 0h1m5 0h1M0 2.5h1m1 0h3m1 0h1m1 0h2m2 0h3m1 0h3m1 0h1m1 0h3m2 0h1m1 0h5m1 0h1m1 0h1m1 0h2m1 0h1m1 0h3m1 0h1M0 3.5h1m1 0h3m1 0h1m2 0h1m1 0h1m1 0h1m5 0h4m1 0h11m1 0h2m1 0h1m2 0h1m1 0h3m1 0h1M0 4.5h1m1 0h3m1 0h1m1 0h3m4 0h2m1 0h1m1 0h8m2 0h1m1 0h1m3 0h2m4 0h1m1 0h3m1 0h1M0 5.5h1m5 0h1m2 0h1m1 0h1m3 0h1m1 0h3m2 0h1m3 0h1m1 0h2m1 0h1m1 0h1m4 0h1m3 0h1m5 0h1M0 6.5h7m1 0h1m1 0h1m1 0h1m1 0h1m1 0h1m1 0h1m1 0h1m1 0h1m1 0h1m1 0h1m1 0h1m1 0h1m1 0h1m1 0h1m1 0h1m1 0h1m1 0h1m1 0h7M10 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